상속세 신고 안하면 얼마 더 낼까? 20일 늦으면 349만원, 1년이면 806만원

3% 공제가 빠지고 20% 가산세와 하루 0.022%가 붙는다, 상속세 신고 안하면 생기는 일은 이 세 덩어리예요. 기한 안에 신고할 때 받는 3% 공제가 사라지고, 무신고 가산세 20%에 하루 0.022%씩 붙는 납부지연 가산세까지 얹혀요. 외동 자녀가 7억원을 물려받아 산출세액(공제를 다 빼고 세율을 곱해 나온 세금)이 2,600만원인 집이라면, 기한 안에는 2,522만원이면 끝날 일이 20일만 늦어도 2,871만원, 세무서가 1년 뒤 고지하면 3,329만원까지 커집니다.

반대로 낼 세금이 0원인 집은 걱정을 내려놔도 돼요. 가산세는 '내야 할 세액 × 비율'로 매기기 때문에 곱할 세액이 없으면 가산세도 생기지 않습니다. 국세청 상속공제 안내대로라면 배우자가 계신 집은 일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원이 겹쳐, 빚이나 미리 물려준 재산이 없고 재산이 10억원 이하면 보통 여기에 해당해요.

문제는 그 경계선이 집집마다 다르다는 거예요. 자녀만 남았는지, 예금이 얼마인지, 10년 안에 미리 준 돈이 있는지에 따라 같은 집값이어도 세액이 0원이 되기도 하고 수천만 원이 되기도 하거든요. 아래 날짜별 계산을 보기 전에 우리 집 산출세액부터 뽑아 두면 내 경우의 가산세를 바로 맞춰 볼 수 있어요.

상속세 신고기한, 돌아가신 달 말일에서 6개월

기한은 돌아가신 날이 아니라 그달 마지막 날부터 셉니다. 국세청 '신고시 유의사항'에 적힌 규칙은 이래요(2026년 11월 10일 확인).

• 2026년 5월에 돌아가셨다면 11월 30일(월요일)까지 신고·납부
• 2026년 6월에 돌아가셨다면 12월 31일(목요일)까지
• 돌아가신 분이나 상속인 전원이 외국에 살면 6개월이 아니라 9개월
• 마지막 날이 토요일·공휴일·근로자의 날이면 그다음 날까지

5월에 장례를 치른 집은 마감까지 3주도 안 남은 셈이에요. 서류는 돌아가신 분 주소지 관할 세무서로 내고, 홈택스로도 낼 수 있어요.

상속세 무신고 가산세, 하루씩 늦어질 때 붙는 돈

같은 2,600만원으로 날짜만 옮겨 가며 계산했어요. 붙는 돈은 세 갈래입니다.

마감일에 냈다면 신고세액공제 3%, 즉 78만원이 빠져 2,522만원이에요. 다른 세액공제가 없다고 놓은 숫자입니다.

20일 늦게 냈다면 3% 공제는 기한 안 신고에만 주기 때문에 2,600만원을 그대로 내야 해요. 여기에 무신고 가산세 520만원(2,600만원의 20%)이 생기는데, 한 달 안에 늦게라도 신고하면 절반을 깎아 줘서 260만원이 됩니다. 납부지연 가산세는 2,600만원 × 20일 × 0.022%로 11만4,400원. 다 더하면 2,871만4,400원이고, 마감일보다 349만4,400원이 많아요.

60일 늦었다면 무신고 가산세 감면이 30%로 줄어 364만원, 납부지연 가산세는 34만3,200원이라 합계 2,998만3,200원이에요.

150일 늦었다면 감면은 20%라 416만원, 납부지연 가산세 85만8,000원이 붙어 3,101만8,000원이 됩니다. 이때부터는 매달 늘어나는 폭보다 '감면 구간을 넘기느냐'가 더 큰 차이를 만들어요.

상속세 기한후신고, 한 달 안에 내면 가산세가 반

기한후신고는 마감이 지난 뒤에 스스로 내는 신고를 말해요. 국세기본법 제48조는 이걸 낸 시점에 따라 무신고 가산세를 1개월 안 50%, 3개월 안 30%, 6개월 안 20% 깎아 주도록 정해 두었습니다. 헷갈리기 쉬운 곳이 두 군데 있어요. 깎이는 건 무신고 가산세뿐이고 하루 0.022%짜리 납부지연 가산세는 그대로 쌓입니다. 그리고 세무서가 조사해서 결정할 걸 미리 알고 낸 경우에는 감면이 없어요.

그러니 기한을 놓쳤다면 세액을 다 맞춰 놓고 내겠다며 미루기보다 1개월 선 안에 먼저 신고하고, 틀린 부분은 나중에 수정신고로 고치는 편이 숫자로는 유리해요. 홈택스 화면 경로는 '신고/납부 → 세금신고 → 상속세'이고, 기한후신고와 수정신고도 같은 곳에서 전자로 받습니다.

끝까지 안 내고 세무서가 먼저 연락하면

감면 기회는 6개월이 지나면 사라지고, 세무서가 찾아내 고지하면 무신고 가산세 520만원이 깎이지 않은 채 붙어요. 마감 1년 뒤에 고지서가 나왔다고 치면 납부지연 가산세가 2,600만원 × 365일 × 0.022% = 208만7,800원이라, 고지일까지 계산한 금액만 3,328만7,800원입니다. 마감일 2,522만원과 비교하면 806만7,800원 차이예요.

재산을 숨기거나 거짓 서류를 낸 '부정 무신고'로 판단되면 비율이 20%가 아니라 40%라서, 같은 집이면 무신고 가산세만 1,040만원이 됩니다. 반대로 신고는 했는데 금액이 모자랐던 과소신고는 10%이고, 소송 중이라 재산이 확정되지 않았거나 공제를 착오로 잘못 적었거나 재산 평가액이 달라서 생긴 차이는 과소신고 가산세를 매기지 않아요. 일단 기한 안에 내는 게 이렇게 보호막이 됩니다.

신고서를 쓰려는데 돌아가신 분 명의 예금·보험이 어디에 얼마 있는지부터 모르겠다면, 상속인 금융거래조회 결과 보는 법에서 조회 결과 화면을 읽는 순서를 먼저 보세요. 재산 목록이 나오면 위 계산기에 그대로 옮기면 됩니다.

지금 마감 전이라면 3% 공제를 챙기는 쪽으로, 이미 지났다면 오늘 날짜가 1개월 선 안쪽인지부터 달력에서 세어 보세요.