성인 자녀가 부모에게 세금 없이 받을 수 있는 돈은 10년 동안 5,000만원, 엄마 몫과 아빠 몫을 합친 금액이에요. 미성년 자녀는 2,000만원이고, 결혼하거나 아이를 낳으면 1억원이 더 붙습니다. 넘은 금액에는 1억원까지 10% 세율이 매겨져요. "엄마한테 5천, 아빠한테 5천이면 1억까지 괜찮다"는 말은 틀린 계산입니다.
증여세 면제한도, 부모 각각 5천만원씩이라고요?
가장 많이 틀리는 부분이 여기예요. 국세청 『상속·증여 세금상식Ⅱ』는 10년 합산을 설명하면서 "아버지와 어머니는 동일인으로 보므로" 어머니에게 받은 돈을 신고할 때 아버지에게 받은 돈도 더한다고 적어 두었습니다. 공제(세금을 매기기 전에 빼 주는 금액)도 받는 사람 기준으로 10년에 한 번 묶여요. 그러니 아빠 몫, 엄마 몫이 따로 있는 게 아니라 "부모 쪽에서 10년에 5천만원"이 한 바구니입니다.
- 성인 자녀가 부모·조부모에게 받는 증여세 면제한도는 10년 합쳐 5,000만원이에요.
- 미성년 자녀는 10년 2,000만원, 배우자는 6억원, 그 밖의 친족은 1,000만원이에요.
- 아버지와 어머니는 한 사람으로 봐서, 10년 안에 받은 돈이 1,000만원 이상이면 합쳐서 계산해요.
- 2020년 아버지 3,000만원, 2026년 어머니 5,000만원이면 과세표준 3,000만원, 기한 안 신고 시 세금 291만원이에요.
- 혼인신고일 전후 2년 또는 출생일부터 2년 안에 부모에게 받으면 1억원을 더 공제하고, 혼인·출산 합쳐 1억원 한도예요.
- 증여세율은 1억원 이하 10%부터 30억원 초과 50%까지 다섯 칸이에요.
- 증여받은 달 말일부터 3개월 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 줘요.
관계별 한도는 상속세 및 증여세법 제53조가 정해 둔 그대로예요(2026년 11월 13일 확인).
| 누구에게 받나 | 10년 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 부모·조부모 (성인 자녀) | 5,000만원 |
| 부모·조부모 (미성년 자녀) | 2,000만원 |
| 자녀·손자 (부모가 받을 때) | 5,000만원 |
| 그 밖의 친족 (4촌 이내 혈족, 3촌 이내 인척) | 1,000만원 |
| 부모에게 혼인·출산 때 받은 돈 (추가) | 1억원 (혼인·출산 합쳐서) |
할아버지·할머니도 '직계존속'이라 부모와 같은 줄에 들어가요. 조부모에게 받은 돈까지 같은 5,000만원 안에서 쓰는 셈이라, 집안 어른 여러 분이 나눠 주신다고 한도가 늘어나지는 않습니다.
내 경우는 사람마다 달라요. 받은 날짜와 금액, 결혼·출산 여부에 따라 같은 5,000만원도 0원이 되기도 하고 세금이 나오기도 하거든요. 금액만 넣어 보면 바로 보입니다.
10년 지난 돈은 잊어도 되나요? 합산은 이렇게 돌아가요
맞아요, 10년이 지난 돈은 빠집니다. 거꾸로 말하면 이번에 받는 날부터 10년을 거슬러 올라가 같은 사람(부모는 한 사람)에게 받은 돈이 합쳐서 1,000만원 이상이면 이번 신고에 더해야 해요.
한 번 따라가 볼게요. 성인 아들이 2020년에 아버지에게 3,000만원, 2026년에 어머니에게 5,000만원을 받았다면 이렇게 됩니다.
- 10년 합산: 3,000만원 + 5,000만원 = 8,000만원
- 공제 5,000만원을 빼면 과세표준(세율을 곱할 금액) 3,000만원
- 1억원 이하는 10%라서 300만원
- 2020년엔 공제 안이라 낸 세금 0원, 뺄 것 없음
- 3개월 안에 신고하면 신고세액공제 3%(9만원)를 빼고 291만원
2020년 것을 빼먹고 5,000만원만 신고하면 공제 안이라 0원처럼 보이죠. 하지만 세무서는 합산해서 다시 계산하고, 그때는 빠진 세금에 가산세가 붙어요. 앞서 낸 세금이 있었다면 그만큼은 빼 주니 두 번 내는 건 아닙니다.
공제를 넘긴 금액에 붙는 세율은 다섯 칸이에요. 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%(누진공제 1,000만원), 10억원 이하 30%(6,000만원), 30억원 이하 40%(1억6,000만원), 그 위는 50%(4억6,000만원)입니다. 상속세와 같은 표를 써요.
결혼하면 1억, 아이 낳으면 또 1억?
2024년 1월 1일 이후 받은 돈부터 혼인·출산 증여재산공제가 생겼어요. 부모 쪽에게 받은 돈이면 앞의 5,000만원과 따로 1억원을 더 빼 줍니다. 그래서 결혼 앞둔 성인 자녀는 최대 1억5,000만원까지 세금 없이 받을 수 있어요.
하지만 혼인 1억, 출산 1억이 각각 붙는 건 아니에요. 국세청 안내에 혼인 공제와 출산 공제를 합친 '전체 1억원 한도'라고 적혀 있습니다. 결혼 때 7,000만원 공제를 썼다면 아이를 낳고 받을 때 남는 건 3,000만원뿐이에요.
날짜 기준도 사람들이 자주 헷갈립니다.
- 혼인일은 결혼식 날이 아니라 혼인관계증명서에 찍힌 혼인신고일이고, 그 전후 2년(합쳐 4년)이 기간이에요.
- 출산 공제는 아이 출생일·입양신고일부터 2년 안에 받은 것만 됩니다. 혼인과 달리 태어나기 전에 받은 돈은 안 돼요.
- 보험을 이용한 증여, 싸게 사고판 이익, 빚을 대신 갚아 준 것, 부동산을 공짜로 쓴 이익은 이 공제가 적용되지 않아요.
미성년 자녀 통장에 넣어 둔 돈도 증여인가요?
네, 아이 명의로 옮긴 순간 증여로 봅니다. 미성년 자녀의 한도는 10년 2,000만원이라, 태어나서 바로 2,000만원을 주고 10년 뒤 다시 2,000만원, 성인이 된 뒤 5,000만원 식으로 나눠 주는 계획이 많이 쓰여요. 현금은 이체받은 날이 증여일이라 날짜가 통장에 그대로 남는다는 점도 기억해 두면 좋습니다.
한도 안이라도 신고를 해 두는 쪽을 권하는 이유가 있어요. 나중에 그 돈으로 집을 살 때 자금 출처를 묻는다면, 신고 기록이 '이미 받은 돈'이라는 증거가 되거든요. 공제 뒤 과세표준이 50만원 미만이면 세금은 아예 붙지 않습니다(과세최저한).
한도를 넘었다면, 3개월 안에 하면 되는 일
증여세는 받은 사람이 냅니다. 기한은 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월이에요. 11월 13일에 받았다면 11월 30일에서 3개월 뒤인 2027년 2월 말일까지입니다. 이 안에 신고하면 세금의 3%를 깎아 주고, 넘기면 그 3%가 사라지고 가산세가 붙어요. 세금통지서를 받기 전이라면 늦게라도 '기한 후 신고'를 할 수 있습니다.
부모님이 돌아가신 뒤라면 이야기가 상속세로 바뀌어요. 돌아가시기 전 10년 안에 자녀에게 준 돈은 상속재산에 다시 더해지니, 상속 쪽 순서는 상속 절차 순서와 기간 총정리에서 이어서 보면 됩니다. 상속세가 얼마인지는 상속세 계산법, 재산 11억에 배우자 있으면 776만원에 계산기와 함께 있어요.
자주 묻는 질문
Q. 증여세 면제한도는 부모 각각인가요?
아니에요. 부모·조부모는 한 바구니로 묶여 성인 자녀 기준 10년 5,000만원이에요.
Q. 자녀 증여세 면제한도 10년은 언제부터 세나요?
이번에 받는 날부터 거꾸로 10년이에요. 그 안에 같은 쪽에게 받은 돈이 1,000만원 이상이면 합쳐서 계산해요.
Q. 결혼할 때 부모님께 얼마까지 세금 없이 받을 수 있나요?
혼인신고일 전후 2년 안이면 기본 5,000만원에 혼인 공제 1억원을 더해 최대 1억5,000만원이에요.
Q. 혼인 공제와 출산 공제를 둘 다 받을 수 있나요?
둘 다 받을 수는 있지만 합쳐서 1억원까지예요.
Q. 증여세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
신고세액공제 3%를 못 받고 가산세가 붙어요. 통지서를 받기 전이면 기한 후 신고가 가능해요.
자주 묻는 질문
- 국세청 상속·증여 세금상식Ⅱ (2024년 6월 발간) — 국세청 상속·증여 세금상식Ⅱ (2026년 11월 13일 확인 기준)
- 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제47조·제53조·제53조의2·제56조·제68조·제69조 — 상속세 및 증여세법 (2026년 11월 13일 확인 기준)
